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법인 돈 빼기 (이익소각)
배당 말고도 주주에게 이익을 돌려주는 방법, 이익소각
자사주 매입과 소각을 통해 절세와 지분율 개선을 동시에 누릴 수 있습니다.
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이익소각이란?
회사(법인)가 대주주로부터 주식을 사들여 소각함으로써
주주에게 배당 없이 현금을 지급하고 지분율을 조정하는 절세 전략입니다.
현금성 자산과 미처분 이익잉여금을 활용하여 투자자본에 대한 수익을 실현할 수 있는 대표적인 주주환원 방식입니다.
Reference
글로벌 기업의 주주환원 전략
이익소각은 단순한 세무 전략이 아닌, 기업의 가치를 높이고 투자자 신뢰를 얻는 주요 수단입니다.
세계적인 기업 애플은 2021년부터 2023년까지 매년 100조 원 이상을 자사주 매입 및 소각에 사용하며 주주환원을 실현하고 있으며,
국내 상장사들도 자사주 매입 후 이익소각을 통해 적극적인 주주환원을 실행하고 있습니다.
CheckList
법인 이익소각 체크리스트
이익소각이 가능한지 확인하기 위해 아래 항목을 꼭 점검하세요.
세무법인 로마의 전문가들이 사전 진단부터 사후 리스크까지 철저하게 검토해드립니다.
| 이익소각 전 체크리스트 | |||
|---|---|---|---|
| 1. 회사의 현금성 자산 및 미처분 이익잉여금은 충분한가? | |||
| 2. 회사의 주주구성 및 지분비율이 주식이동에 적합한가? | |||
| 3. 지분이동 후의 지분비율이 경영권에 미치는 영향을 분석하였는가? | |||
| 4. 상법상의 절차적 정당성은 지켜지고 있는가? | |||
| 5. 주식평가 → 적절한 주식 수 계산 → 회사의 취득가액 산정 | |||
| 6. 주권발행 → 주식증여 → 자기주식 취득 → 소각등기 | |||
Advantage
이익소각의 장점
절세 효과
배당 시 발생하는 소득세보다 세율 부담이 적습니다.
주식을 양도하는 방식이기 때문에 양도소득세로 과세되며, 경우에 따라 세부담을 낮출 수 있습니다.
지분율 조정
회사가 주식을 소각하면 나머지 주주들의 지분율이 상대적으로 상승합니다.
이는 경영권 강화나 구조 개편에도 활용될 수 있습니다.
기업 가치 제고
주식 수가 줄어들기 때문에 주당 가치가 상승하고,
기업의 건전한 자본정책으로 시장에 긍정적 신호를 보냅니다.
유동성 활용
쌓여 있는 현금을 활용하여 주주에게 수익을 돌려주는 방식으로,
현금 보유에 따른 비효율성 해소에 도움됩니다.
Taxrome's tax Skills
로마식 이익소각 절세의 기술
Youtube
이익소각, 절세인가 탈세인가?
세무법인 로마의 진짜 세무사들이
국세청과 납세자 사이의 시각 차이를
실제 사례와 절차 중심으로 해석해드립니다.
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