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우리 가족만을 위한 절세 비밀! 가족법인 활용법, 지금 공개합니다!

법인 설립은 단순히 사업 확장을 넘어, 가족의 자산을 지키고 효율적으로 승계하기 위한 강력한 도구가 될 수 있습니다. 

특히 '가족법인'은 법인의 특성과 세법상 혜택을 영리하게 활용하여 상상 이상의 절세 효과를 가져다주죠. "

법인의 근본이자 규칙"인 정관처럼, 가족법인 역시 제대로 이해하고 활용해야 그 진가를 발휘할 수 있습니다. 

지금부터 가족법인이 왜 필요한지, 그리고 어떤 혜택을 누릴 수 있는지 자세히 알아보겠습니다.

1. 든든한 노후를 위한 임원 퇴직금, 세금 부담은 줄이고 실속은 높이는 법!

많은 CEO분들이 은퇴 후의 삶을 걱정하며 퇴직금 재원 마련에 고심합니다. 

법인에서 지급하는 임원 퇴직금은 중요한 노후 자산이지만, 세금 폭탄을 피하기 위한 현명한 전략이 필요합니다.

일반적인 임원 퇴직금은 소득세법상 '퇴직소득'으로 분류되어 낮은 세율이 적용되지만, 

과도하게 지급될 경우 '근로소득'으로 간주되어 세금 부담이 커질 수 있습니다. 

이때, 법인 명의의 보험 상품을 활용하는 것이 현명한 방법이 될 수 있습니다. 

법인이 보험 계약자와 수익자가 되고, 임원을 피보험자로 설정한 종신보험이나 연금보험을 통해 퇴직금을 지급하면, 현금 지급과 동일하게 퇴직소득으로 인정받을 수 있습니다.

특히, 연금보험의 경우 연금 개시 후 계약자 및 수익자를 임원으로 변경하여 퇴직금을 수령하면 '정기금 평가'로 인해 퇴직금 수령액이 더 많아질 수 있는 장점도 있습니다. 

이는 연금 형태에 따라 중도 해지가 불가능하여 유동성 제약이 있을 수 있으니 신중한 검토가 필요합니다.

2. 세금 없는 자녀 지원? 현명한 자금 대여와 배당 전략!

자녀에게 사업 자금이나 주택 자금을 지원하고 싶을 때, 무작정 현금을 증여하면 막대한 증여세를 물어야 합니다. 

하지만 가족법인을 활용하면 증여세 부담을 최소화하면서 자녀를 지원할 수 있습니다.

'특정법인 차등배당'은 부모가 배당을 포기하고 자녀가 주주인 특정법인에 지분율을 초과하여 배당을 받게 하는 방식입니다. 

이 경우, 특정법인의 주주(자녀)가 얻는 이익이 1억 원 미만일 때는 증여세가 과세되지 않습니다. 

다만, 1년 이내 동일 거래가 있다면 합산하여 1억 원 미만인지 여부를 판단합니다.

또한, '특정법인 현금 대여'를 통해 부모가 자녀 법인에 적정 이자율보다 낮은 이자율로 돈을 빌려줄 수도 있습니다. 

이 경우에도 자녀 법인이 얻는 이익이 1억 원 미만이면 증여세가 과세되지 않습니다. 

이는 자녀가 사업을 시작하거나 부동산을 취득할 때 유용하게 활용될 수 있는 전략입니다. 

직계존비속 간 금전 거래 시에도 연간 이자 상당액이 1천만원 미만(대여금 약 2.17억 원 미만)이라면 증여세가 발생하지 않습니다.

3. 상속세 걱정 끝! 종신보험과 유상감자로 상속 재원 마련!

상속세는 많은 자산가들의 고민거리입니다. 

특히 부동산이나 비상장주식 등 현금 유동성이 낮은 자산이 많은 경우, 상속세를 납부하기 위해 급하게 자산을 처분해야 하는 상황이 발생할 수 있습니다.

이때 '종신보험'을 활용하면 효과적인 상속세 납부 재원을 마련할 수 있습니다. 

피상속인(사망자)이 아닌 자녀를 계약자와 수익자로, 피상속인을 피보험자로 하는 종신보험에 가입하면, 

피상속인 사망 시 사망보험금이 상속인의 상속재산에 포함되지 않아 상속세 납부 재원으로 활용할 수 있습니다. 

다만, 자녀에게 소득 출처가 명확해야 하며, 그렇지 않을 경우 '부부 교차 종신보험'을 고려해볼 수 있습니다.

상속받은 비상장주식은 '유상감자'를 통해 현금화하여 상속세를 납부하는 방법도 있습니다. 

특히 주권이 발행된 상태에서 상속받은 주식을 유상감자할 경우, 

상속받은 가액을 취득가액으로 보아 의제배당 소득이 발생하지 않아 세금 부담 없이 법인 자금을 인출할 수 있는 큰 장점이 있습니다. 

이는 세금 측면에서 상당한 절세 효과를 가져올 수 있는 매우 중요한 전략입니다.

4. 세금 줄이는 황금 열쇠, 정관의 중요성!

가족법인 운영에 있어 '정관'은 단순한 형식적 문서가 아니라, 절세의 핵심이 되는 중요한 요소입니다. 

임원 퇴직금, 주식 소각, 배당 등 다양한 법인 운영 방식에 대한 세무적 요소를 정관에 미리 반영하는 것이 중요합니다.

예를 들어, 임원 퇴직금 지급 규정을 정관에 명확히 명시하면 세법상 해당 금액이 인정되어 법적 안정성과 세무적 혜택을 동시에 누릴 수 있습니다. 

또한, 임원 퇴직금 중간 정산을 고려한다면 특정 중간 정산 사유를 정관에 삽입해야 합니다.

정관은 법인의 근본 규칙인 만큼, 단순히 형식만 갖추기보다는 

법인 전문 세무사와 상담하여 세무적 관점을 반영한 최적의 정관을 설계하고 관리하는 것이 법인 성공의 열쇠라고 할 수 있습니다. 

가족법인, 이제 선택이 아닌 필수가 될 것입니다.